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企业所得税如何合理避税?

发布日期:2021-05-21 00:06   来源:未知   阅读:

  2021年4月,国家税务总局重庆市税务局在其官网公布了一批重大税收违法失信案件,共计有71家公司因对外虚开增值税专用发票或虚开普通发票而被税务机关处以行政罚款,或依法移送公安机关立案侦查。在这样的环境下,我们千万不能做违法的事情。那么企业利润太高,如何合理合法减免企业所得税?

  企业可以在税收优惠地区通过注册个人独资企业,例如服务中心、核算中心、采购中心、研发中心或者其分支机构注册在税收优惠地区的一种经济形态。个人独资企业通过分包主体企业业务,在税收优惠地区享受地方优惠政策,分担主体公司因高额利润带来的税负压力。

  个人独资企业比较适合:明星、网红、高管、企业主、技术人员、设计师等高收入人群。同样适合:服务行业、设计行业、技术服务、网络游戏科技公司、投资咨询等高利润,欠缺成本的企业。

  税收优惠地区成立的个人独资企业,由于是核定征收,不用考虑个人独资企业的票据抵扣问题,按照核定后:0.5%-2.1%的税率交税即可完税。且可以开具专票进行抵扣。

  可以通过在税收优惠地区设立分公司或子公司来合理的降低税负。但值得注意的是,分公司和子公司不同的法律地位及责任对于税收利益来说存在巨大的差异。所以,企业在利用组织形式来税务筹划时应统筹全局考虑、认真比较、合理筹划。正常来讲,企业亏损时,设立分公司更省税;有利润时,设立子公司更省税。如果把子公司或分公司设立在税收优惠地区,可以通过高额的返税来降低企业的综合税负。

  以重庆园区为例,具体政策为:因该园区为总部经济虚拟注册招商,故可以不用实地入驻税收优惠地区,只需虚拟注册在当地,就可申请当地的财政奖励扶持政策。

  为了鼓励特殊地区和一些特殊的产业,国家层面也出台了一系列的普惠性税收优惠或财政奖励政策。例如,高新技术企业和双软技术企业的所得税减半征收和加计扣除等。降低税负的方法多种多样,一定要结合企业实际自身的具体情况,具体问题,仍需有针对性地采取相应措施,合理合规的进行税务筹划。

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